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账期

“账期” 是什么?

账期,又叫现金(循环)周期, 是指企业在经营中从付出现金到收到现金所需的平均时间. 它的变化会直接影响企业所需运营资金的数额.

“账期“ 计算公式

下面的公式就是充分认识”账期“的武林秘籍

现金循环周期 = 存货周转期 + 应收账款周转期 - 应付账款周转期

举个🌰

• 例1:某商贸公司 A, 从供应商 B 赊购100万货物,账期60天; 在自己仓库存储20天后, 以120万的价格出售给 C, 收款时间30天. A 商贸公司的现金循环周期 = 20天(存货周转期) + 30天(应收账款周转期) - 60天(应付账款周转期) = -10天

  这个数字有什么意义呢? 这意味着商贸公司 A, 不仅在这个经营过程中不用垫付任何一分钱,还能多利用应支付的货款100万10天时间.

• 例2:还是这家商贸公司 A, 公司领导把收款时间改为60天,再将付款时间定为30天 A 商贸公司的现金循环周期 = 20天(存货周转期) + 60天(应收账款周转期) - 30天(应付账款周转期) = 50天

  这个数字有什么意义呢? 这意味着商贸公司 A,需要为经营最少准备100万,使用期限为50天.

结论: 例1和例2, 虽然变化的都是账期,但是最终现金周期却差别巨大,所需运营资金更是天差地别.

你的 “账期” 也需要管理

各个企业拼命都在让企业保持充足的现金流,让每日公司运营的成本最低. 根据上述公式也就是拼命延长应付账款时间, 同时拼命缩短应收账款时间、商品生成周期、商品在库时间的内在商业逻辑. 能够保证长期充足的现金流是企业的核心能力之一.