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# 账期
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### “账期” 是什么?
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账期,又叫**现金(循环)周期**, 是指企业在经营中**从付出现金**到**收到现金**所需的平均时间. 它的变化会**直接影响企业所需运营资金**的数额.
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### “账期“ 计算公式
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下面的公式就是充分认识”账期“的武林秘籍
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现金循环周期 = 存货周转期 + 应收账款周转期 - 应付账款周转期
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### 举个🌰
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- 例1:某商贸公司 A, 从供应商 B 赊购100万货物,账期60天; 在自己仓库存储20天后, 以120万的价格出售给 C, 收款时间30天.
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A 商贸公司的现金循环周期 = 20天(存货周转期) + 30天(应收账款周转期) - 60天(应付账款周转期) = -10天
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这个数字有什么意义呢?
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这意味着商贸公司 A, 不仅在这个经营过程中不用垫付任何一分钱,还能多利用应支付的货款100万10天时间.
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- 例2:还是这家商贸公司 A, 公司领导把收款时间改为60天,再将付款时间定为30天
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A 商贸公司的现金循环周期 = 20天(存货周转期) + 60天(应收账款周转期) - 30天(应付账款周转期) = 50天
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这个数字有什么意义呢?
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这意味着商贸公司 A,需要为经营最少准备100万,使用期限为50天.
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结论:
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例1和例2, 虽然变化的都是账期,但是最终现金周期却差别巨大,所需运营资金更是天差地别.
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### 你的 “账期” 也需要管理
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各个企业拼命都在让企业保持充足的现金流,让每日公司运营的成本最低. 根据上述公式也就是拼命**延长应付账款时间**, 同时拼命**缩短应收账款时间、商品生成周期、商品在库时间**的内在商业逻辑. 能够保证**长期充足的现金流**是企业的核心能力之一.
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